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L'analisi per flussi e il rendiconto finanziario |  |
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• Dalla contabilità alla dinamica dei flussi di denaro
• Rendiconti OIC e IAS
• Su CD-Rom: fogli Excel per l'elaborazione dei rendiconti
W. Caputo
anno di edizione: 2009 - edizione: - pp. 144
•  12,00
978-88-8149-511-5
Il rendiconto finanziario serve a tracciare un quadro dei flussi di cassa di un determinato periodo.
In particolare, grazie ad esso, è possibile ottenere informazioni circa le fonti (ossia le modalità di reperimento) e gli impieghi (ossia gli utilizzi) dei fondi liquidi a disposizione dell’azienda, nonché ragguagli sul controllo del rischio finanziario.
Il volume illustra i fondamenti di questo importante strumento di analisi secondo un approccio per gradi: dopo un rapido esame degli aspetti introduttivi, si passa ai vari modelli di rendiconto, relativamente ai quali si chiariscono regole e meccanismi di funzionamento, applicati, poi, a un caso completo svolto.
Il CD-Rom esalta il taglio pratico della pubblicazione poiché consente, grazie all’applicativo Excel, un’agevole e rapida elaborazione dei calcoli.
Walter Caputo
Ha un diploma universitario in Amministrazione Aziendale ed è laureato in Economia e in Scinze Statistiche.
Si interessa di divulgazione scientifica nonché di assistenza didattica, formazione e consulenza su tematiche del lavoro, contabili, fiscali e matematico-statistiche per scuole, aziende e liberi professionisti. Per questa stessa collana ha pubblicato “Paghe e contributi” (IV edizione 2008), “Casi svolti di paghe e contributi” (III edizione 2008) e “Corso base di contabilità e bilancio” (IV edizione 2009).
Capitolo I: Introduzione all’analisi per flussi
1. I flussi finanziari
2. Gli impieghi di denaro
3. Le fonti di denaro
4. Le fonti generate dalla gestione del reddito
5. Le variazioni grezze
6. Casi numerici svolti e commentati di variazioni grezze di impiego e di fonte
Capitolo II: Introduzione al rendiconto finanziario
1. Il concetto di rendiconto finanziario
2. Fonti giuridiche del rendiconto finanziario
3. L’oggetto del rendiconto finanziario
4. Un rendiconto per ogni tipo di risorsa finanziaria
5. Le fasi della preparazione di un rendiconto finanziario
6. L’origine storica del rendiconto finanziario
Capitolo III: Il rendiconto delle variazioni di risorse finanziarie totali
1. Il concetto di «Risorsa finanziaria totale»
2. Utilità del rendiconto delle variazioni di risorse finanziarie totali
3. Il prospetto del rendiconto delle variazioni di risorse finanziarie totali
4. Il rendiconto delle variazioni di risorse finanziarie totali di Alfa S.p.a.: i dati
5. Il rendiconto delle variazioni di risorse finanziarie totali di Alfa S.p.a.: il foglio di lavoro
6. Il rendiconto delle variazioni di risorse finanziarie totali di Alfa S.p.a.: il prospetto e la sua interpretazione
Capitolo IV: Il rendiconto delle variazioni di capitale circolante netto
1. Il concetto di capitale circolante netto
2. Le due configurazioni base del capitale circolante netto
3. Il prospetto del rendiconto delle variazioni di capitale circolante netto
4. Il rendiconto delle variazioni di C.C.N. di Beta S.p.a: i dati
5. Il rendiconto delle variazioni di C.C.N. di Beta S.p.a.: il foglio di lavoro
6. Il rendiconto delle variazioni di C.C.N. di Beta S.p.a.: il prospetto e la sua interpretazione
Capitolo V: Il rendiconto delle variazioni di liquidità secondo l’OIC n. 12
1. Il rendiconto finanziario che espone le variazioni nella situazione patrimoniale e finanziaria in termini di liquidità
2. Il rendiconto finanziario che espone i flussi di liquidità
3. Il rendiconto che espone i flussi di liquidità di Gamma S.p.a.: i dati già in forma di foglio di lavoro
4. Il rendiconto che espone i flussi di liquidità di Gamma S.p.a.: il prospetto e la sua interpretazione
Capitolo VI: Le regole della contabilità
1. I principi contabili
2. Sistemi contabili
3. Metodi contabili
3.1 Metodo della partita semplice
3.2 Metodo della partita doppia
3.2.1 Rilevazioni aziendali e rilevazioni contabili: contabilità generale e contabilità speciale
3.2.2 Principi e regole della partita doppia
4. I conti e le causali contabili
5. Il piano dei conti
Capitolo VII: Gli strumenti della contabilità
1. Schema di funzionamento del metodo della Partita Doppia
2. Un piano dei conti esemplificativo
3. Strutture contabili delle operazioni aziendali di base
4. Schema di sintesi delle scritture contabili di rettifica
5. Schema per la realizzazione di un caso completo di contabilità generale: dalle scritture contabili d’esercizio al bilancio
6. Il conto economico
7. Lo stato patrimoniale
8. La nota integrativa
Capitolo VIII: Le rettifiche alle variazioni grezze
1. Introduzione
2. Perché alcune variazioni vanno rettificate?
3. Casi svolti di rettifiche: brevetti e anticipi a fornitori su fabbricati
4. Casi svolti di rettifiche: fabbricati
Capitolo IX: Il rendiconto finanziario secondo lo IAS 7
1. Introduzione
2. Le informazioni che si ottengono dal rendiconto finanziario secondo lo IAS 7
3. I flussi della gestione operativa
4. Gli altri flussi e le informazioni integrative
5. Il prospetto di rendiconto finanziario secondo lo IAS 7
Capitolo X: Rendiconto finanziario, rischio e sistema economico
1. Introduzione
2. La macchina dell’economia
3. L’economia utile
4. Risk management
5. La scienza delle opzioni contro il rischio finanziario
BIBLIOGRAFIA
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